餐饮收入稽核管理规定

　　为了保证公司所有营业收入的完整,完善财务部出纳员资金收支的审核程序，特制定本餐饮收入稽核管理规定：

　　一、餐饮部营业收入的审核：

　　1、核对的方法：

　　1.1 中餐收入的核对：审核收银员的“营业收入日报表”与中餐厨房部编制的“菜品出品明细表”中的菜金数是否相符。“菜品出品明细表”必须由中餐厨师长签字确认，并于次日报财务部稽核员。

　　1.2  西餐收入的核对：审核收银员的“营业收入日报表”中计算的人数与迎宾员编制的“西餐就餐人数统计表”中人数是否相符，如有不符必须马上查明原因并向有关领导回报。“西餐就餐人数统计表”分为中餐、晚餐单独统计人数，并经部门经理签字确认后于次日交财务部稽核员。

　　2、中餐核对内容：菜品及酒水计价是否正确、加退菜是否使用“加退菜单”、送菜、招待、打折是否符合公司规定。

　　二、对客房部营业收入的审核：根据总台收银营业报表与总台接待报表、房务中心的入住报表进行“三表合对”以保证营业收入的准确。

　　三、对资金的稽核：

　　1、要求收银领班对各收银点每周至少稽核一次（包括酒水）、发现问题及时处理。

　　2、对出纳员的稽核：要求出纳员做到“日清月结”，编制《资金日报表》，同时稽核人员对当日结存现金进行核对，签字认可。对于银行存款编制《银行存款余额调节表》，以保证银行存款收支的正确无误。

　　3、根据《营业收入月报表》，分为营业收入（现金直接存银行）、支票收入、信用卡收入、结挂帐收入及其他收入进行核对，无误后，对出纳员编制的“银行存款收支分析”进行核对。

　　4、现金收入的审核：

　　（1）提取的现金统计支票的使用情况，以确定提取的现金的收入数。

　　（2）收取员工押金（婚宴）押金统一使用收据，月末进行核对，以确定是否全部入账。

　　（3）其他收入的现金也必须开具收据，以便月末的核对。

　　四、与稽核相关的稽核细则有财务部另行制定。

　　五、本规定自2004年7月1日起执行，原规定如与本规定不符部分按本规定执行。

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